Davčna šola ZDSS za pridobitev certifikata ZDSS “Davčni svetovalec Zbornice davčnih svetovalcev Slovenije “2023

MODUL 1:

POKLIC DAVČNEGA SVETOVALCA, IZVAJANJE DAVČNEGA SVETOVANJA V SLOVENIJI TER VLOGA IN POMEN VARUHA PRAVIC DAVKOPLAČEVALCEV

Predava: mag. Franc Derganc, predsednik ZDSS, davčni svetovalec ZDSS  

Poklic davčnega svetovalca in opredelitev dejavnosti davčnega svetovanja:

• s pogoji ZDSS-ja za opravljanje poklica davčnega svetovalca v RS, vlogo in pomen VARUHA PRAVIC DAVKOPLAČEVALCEV;
• s predpisi, ki jih davčni svetovalci uporablja pri svojem delu;
• s področji dela, ki jih davčni svetovalec opravlja;
• s Standardom za izvajanje davčno svetovalnih storitev ZDSS;
• s Kodeksom pravic davkoplačevalcev ZDSS;
• s Kodeksom poklicne etike davčnih svetovalcev ZDSS.

USTAVNO PROCESNO PRAVO POMEMBNO ZA DAVČNI POSTOPEK V RS

Predava: Odvetnik Aleksander Pevec

• Ustavno-procesna jamstva in človekove pravice v davčnih postopkih.

MODUL 2:

DELOVNO PRAVO

Predava: Simona Štravs, univ. dipl. pravnica, davčna svetovalka ZDSS

Delovno pravo in Ustava RS:

• hierarhija predpisov, razlaga zakonov, načelo socialne države, pravica do socialne varnosti, pravica do svobode dela, pravica do zdravstvenega varstva,
• delovno razmerje, plačilo za delo, plača, dodatki, minimalna plača,
• podjemna pogodb, pogodba o naročilu (poslovodna pogodba / prokura), začasno in občasno delo upokojencev, avtorska pogodba.

OBDAVČITEV FIZIČNIH OSEB

Predava: Biserka Šubelj, univ.dipl. ekon., davčna svetovalka ZDSS 

Obdavčitev prejemkov fizičnih oseb kot so:

• plača, dohodek iz podjemne pogodbe, dohodek iz poslovodne pogodbe/ prokure, dohodke iz avtorske pogodbe, dohodke iz pogodba o začasnem občasnem delu upokojencem.

MODUL 03

OBDAVČITEV CIVILNOPRAVNIH RAZMERIJ

Predava: Odvetnica Tamara Kek

• Pravica do zasebne lastnine.
• Obdavčitev civilno pravnega razmerja: kaj je pravno razmerje / pravni posel, vrste pravnih poslov in njegova obličnost.
• Obligacijsko pravna razmerja:
  • darilna pogodba in obdavčitev daril,
  • posojilna pogodba in davčna obravnava posojil med povezanimi osebami,
  • pogodba o dosmrtnem preživljanju,
  • pogodba o preužitku,
  • izročilna pogodba,
  • dedovanje premoženje,
  • služnostna pogodba,
  • prodajna pogodba nepremičnin,
  • obdavčitev gradnje in prodaje nepremičnin,
  • stavbna pravica,
  • davčni vidik delitve skupnega premoženja.

DAVČNO NAČRTOVANJE in DAVČNO OPTIMIRANJE, DAVČNO UTAJEVANJE, DAVČNI ZAOBID, DAVČNO IZOGIBANJE

Predava: Odvetnik Aleksander Pevec  

• Agresivno davčno svetovanje – navidezni pravni posli subjektivni in objektivni element.
• Sodna praksa doma in v tujini.

MODUL 04:

Predavata: mag. Suzana Tokić, davčna svetovalka ZDSS in mag. Tanja Urbanija, davčna svetovalka ZDSS 

POSREDNI DAVKI

• Predmet obdavčitve z DDV-jem, kraj obdavčitve, obdavčljiv dogodek, stopnje obdavčitve, davčna osnova, davčne obveznosti, pravice do odbitka vstopnega davka, vračilo davka.
• Sodna praksa.

DDV OBRAČUN

• Roki za oddajo poročil in hranjenje,
• popravljanje napak,
• obvezna dokumentacija in evidence,
• primeri poslovanja doma in s tujino (primeri izpolnjevanja DDV-O, RP),
• sodna praksa.

MODUL 05:

DAVČNO RAČUNOVODSTVO NEPOSREDNIH DAVKOV (Splošni del)

Predava: Biserka Šubelj, univ. dipl. ekon., davčna svetovalka ZDSS 

• Davčna bilanca in pravila vodenja poslovnih knjig,
• verodostojna knjigovodska listina, nalog za izvajanje,
• računovodska poročila (bilanca stanja, izkaz uspeha),
• gospodarske kategorije (osnovna sredstva, stroški, zaloge, odhodki, izdatki, prihodki, prejemki),
• arhiviranje (fizična oblika / e –oblika),
• sodna praksa.

OBDAVČITEV FIZIČNIH OSEB, KI OPRAVLJAJO DEJAVNOST in OBDAVČITEV DOHODKOV PRAVNIH OSEB

Predava: Ida Kavčič, univ. dipl. ekon., davčna svetovalka ZDSS 

• Akontacija dohodnine iz davka iz dejavnosti in davek od dohodka pravnih oseb.
• Davčna bilanca – Praktični primeri davčne bilance, davka, roki davčno priznani prihodki / odhodki, davčna osnova, davčne olajšave, davek, akontacija za oddajo davčnega obračuna, popravki obračuna, samoprijava, odlogi oz. obročno odplačevanje, davčni odtegljaj.
• Sodna praksa.

MODUL 06:

Predava: izr. prof. dr. Aleš Kobal

STATUSTNA PREOBLIKOVANJA

• Statusna preoblikovanja – vidik ZGD-1, ZDDPO-2 in ZDOH- 2.
• Gospodarski in davčni vidik združitev, delitev, prenehanja, prenosi premoženja, zamenjava kapitalskih deležev,
  – skrite rezerve in
  – davčna nevtralnost
  – sodna praksa.
• Računovodski vidik statusnih preoblikovanj.

MODUL 07

Predavata: red. prof. dr. Bojan Škof, univ. prav. in Simona Štravs, univ. dipl. pravnica, davčna svetovalka ZDSS 

DAVČNI POSTOPEK

• Načela ZDAV in ZUP,
• pričetek davčnega postopka,
• izredna pravna sredstva – obnova postopka, odprava odločbe po nadzorstveni pravici,
• odločba, odmera, zapisnik, pritožba, zastaranje.
• Sodna praksa
• Potek davčnega postopka v praksi.

• Podati znanja, ki bodo zagotovila uporabnikom storitev davčnega svetovanja (podjetja, posamezniki), da s pomočjo davčnega nasveta plačajo zgolj toliko davkov, kot to določa zakon in niti evra več.
• Plačnikom davka pomagajo uveljavljati pravice, ki jim pripadajo po davčnih predpisih.
• Ozaveščanje plačnikov davkov o njihovih pravicah in obveznosti. Odgovoriti na vprašanja zakaj plačujemo davke ter s tem prispevati kamenček v mozaiku za dvig davčne kulture v Republiki Slovenije.

Po uspešno opravljenemu izpitu, slušatelj pridobi naziv: Davčni svetovalec Zbornice davčnih svetovalcev Slovenije in je tudi vpisan v katalog pri ZDSS ter zavarovan za svoje davčno svetovanje. 

Davčni svetovalec ZDSS mora dokazovati kontinuirano izobraževanje na področju davčnega prava.

Udeleženci morajo imeti opravljeno najmanj srednješolsko izobrazbo, zaželena pa je višješolska ali visokošolska izobrazba. Za kandidate s srednješolsko izobrazbo se zahteva pet let delovnih izkušanj na področju davčnega svetovanja.

Za kandidate z višjo izobrazbo izkušnje iz področja davkov ali davčnega svetovanja oziroma drugih oblik dela niso potrebne.

Cena izobraževanja znaša 1.800,00 EUR (DDV ni vključen) na udeleženca in vključuje:

1. izvedbo predavanj in vaj,
2. pisno gradivo k vsakemu predavanju,
3. priprave pred izpitom, 
4. izvedbo preizkusa znanja (izpit).

slušatelji se lahko prijavijo tudi samo na posamezne module – brez opravljanja izpita – 1200 € + DDV

• modul 1 – 160 € + DDV
• modul 2 – 160 € + DDV
• modul 3 – 320 € + DDV
• modul 4 – 320 € + DDV
• modul 5 – 320 € + DDV
• modul 6 – 160 € + DDV
• modul 7 – 160 € + DDV
• pripravo na izpit – 200 € + DDV
• izpit 400 € + DDV

POPUSTI

• Prijava na vse module – brez opravljanja izpita – 1200 € + DDV
• Za člane ZDSS – 10 % popusta (Pišite na prijava@vsr.si in prejmete kodo za popust.)

PRIJAVA PREKO VŠR

ga. Marjana Berghaus, Visoka šola za računovodstvo in finance
marjana.berghaus@vsr.si
tel.: 02 229 80 83

ali Zbornica davčnih svetovalcev Slovenije: info@davki.org