FINIZZIV Staff asked 1 year ago
Vprašanje s področja DDV:
A d.o.o. je investitor večstanovanjske zgradbe in izpolnjuje kriterije po katerih se prejeta opravljena gradbena storitev obračuna po nižji stopnji 9,5 % DDV.
Kot podizvajalec gradbene storitve opravlja B d.o.o. Slednji je na svojih računih navajal klavzulo 76.a člen in prikaz osnove za DDV ter DDV 22%.
Ker je A d.o.o. investitor večstanovanjske zgradbe se z vidika DDV uporabi nižja stopnja DDV 9,5 % ne glede na to, da gre za 76.a člen. Na računu mora biti klavzula 76. a člen in prikazana osnova in DDV 9,5%.
Težava nastane pri prejemu računa in evidentiranju v DDV evidence. A je hkrati obračunal in odbijal DDV po 22 % kar pomeni, da je bil odbitek DDVja previsok (obračun in odbitek DDVja bi moral biti v višini 9,5% DDV).
Od previsoko odbitega DDVja bi morali obračunati in plačati zamudne obresti skladno z 88. b členom ZDDV-1.
Je imel kdo tak primer? Ja tako razmišljanje pravilno?
Hvala
Lp
Matej